所得とは？
所得（しょとく）とは、収入から必要経費などを引いた「手元に残る利益」のことです。税金は所得をもとに計算されます。
よく混同されますが、収入と所得は別物です。
収入 ＝ 受け取った金額の合計
所得 ＝ 収入 − 必要経費（または給与所得控除など）
たとえば給与収入が500万円でも、給与所得控除を引いた後の所得が344万円であれば、税金は344万円をもとに計算されます。
ポイント
税金は「収入」ではなく「所得」にかかります。所得が小さいほど税負担が軽くなります。
所得の10種類
日本の所得税法では、所得を10種類に分類しています。どの種類に該当するかによって、計算方法や課税方式が変わります。
| 種類 | 主な内容 |
|---|---|
| 利子所得 | 預貯金の利子、公社債の利子など |
| 配当所得 | 株式の配当金、投資信託の分配金など |
| 不動産所得 | 土地・建物などを貸して得た家賃収入など |
| 事業所得 | 農業・漁業・商業・フリーランスなどの事業収益 |
| 給与所得 | 会社から受け取る給与・賞与（ボーナス）など |
| 退職所得 | 会社を退職するときに受け取る退職金 |
| 山林所得 | 山林（木材）を伐採・売却して得た収益 |
| 譲渡所得 | 土地・建物・株式などの資産を売却して得た利益 |
| 一時所得 | 生命保険の満期金、懸賞の賞金など |
| 雑所得 | 上記9種類に当てはまらないその他の所得 |
非課税（ひかぜい）の所得とは
すべての収入に税金がかかるわけではありません。以下のような収入は、所得税がかかりません。
- 遺族年金・障害年金
- 宝くじの当選金
- 慰謝料（いしゃりょう）・損害賠償金（そんがいばいしょうきん）
- 通勤手当（一定額まで）
注意
非課税かどうかは所得の種類によって異なります。判断に迷う場合は、税務署や税理士に相談してください。
所得と確定申告の関係
会社員は年末調整（ねんまつちょうせい）で税金の精算が完了するため、原則として確定申告は不要です。
ただし、以下の場合は確定申告が必要です。
- 給与収入が2,000万円を超える
- 給与所得以外の所得合計が20万円を超える
- 医療費控除や住宅ローン控除を受けたい
フリーランスや個人事業主は、毎年2月中旬から3月中旬に確定申告を行い、所得をもとに税額を計算・納付します。
まとめ
所得とは、収入から必要経費などを引いた利益のことです。日本の税法では10種類に分類され、種類によって計算方法が異なります。自分の収入がどの所得に当たるかを把握することが、正しい節税の第一歩です。
参考・出典
この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。