年末調整と確定申告とは？
年末調整と確定申告は、どちらも所得税（しょとくぜい）を正しく計算して支払うための手続きです。 所得税とは、1年間の個人の稼ぎにかかる国の税金のことです。
会社員や公務員などは、毎月の給料から税金が概算で引かれています。 この概算の金額と、本来払うべき正確な金額の差を調整する作業が年末調整です。 一方で、自分で税務署に所得を報告し、税金を計算して納める手続きを確定申告と呼びます。
ポイント
どちらも「1年間の税金を正しく計算し直す」という目的は同じです。
年末調整と確定申告の違い
手続きをする場所や時期、対象となる人が異なります。 主な違いを以下の表にまとめました。
| 項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 手続きをする人 | 勤務先の会社 | 自分自身 |
| 提出先 | 勤務先 | 税務署 |
| 実施時期 | 11月〜12月ごろ | 翌年2月16日〜3月15日 |
| 主な対象者 | 会社員・公務員 | フリーランス・個人事業主 |
年末調整は会社がまとめて代行してくれます。 しかし、確定申告は自分で書類を作成して提出しなければなりません。
補足
会社員でも、副業などの他の所得がある場合などは確定申告が必要です。
あなたはどちらが必要？
状況によって、どちらの手続きが必要かが決まります。
年末調整だけで済む人
多くの会社員やアルバイトの人は、年末調整だけで完了します。 会社に書類を提出するだけで、税金の計算がすべて終わります。
確定申告が必要な人
以下の条件に当てはまる人は、自分で確定申告を行う必要があります。
- フリーランスや個人事業主の人
- 給与の年間収入が2,000万円を超える人
- 2か所以上の会社から給料をもらっている人
- 副業などの他の所得がある人
確定申告をするとお得な人
年末調整では対応できない控除（こうじょ）を受ける場合は、確定申告をします。 控除とは、税金を計算するときに差し引ける金額のことです。
- 1年間の医療費がたくさんかかった人（医療費控除）
- ふるさと納税を5団体を超える自治体に行った人
- 住宅ローン控除を受けるための手続きが必要な人
注意
ふるさと納税の「ワンストップ特例」を使わない場合は確定申告が必要です。
手続きのスケジュール
それぞれの期限を逃さないように注意しましょう。
- 年末調整（11月〜12月） 会社から配られる書類に記入し、保険料の証明書などを添えて提出します。
- 確定申告（翌年2月〜3月） 前年1月〜12月の所得を計算し、翌年2月16日から3月15日までに税務署へ報告します。
期限を過ぎると、延滞税（えんたいぜい）などの余計な税金がかかることがあります。 早めに準備を進めることが大切です。
まとめ
会社員は基本的に年末調整で済みますが、副業や大きな医療費がある場合は確定申告が必要です。自分がどちらに当てはまるか早めに確認しましょう。
参考・出典
この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。