社会保険料控除とは？
社会保険料控除（しゃかいほけんりょうこうじょ）とは、「社会保険を支払った人」の税負担を軽くするための制度です。
1年間に支払った社会保険料の全額を、所得（しょとく）から差し引くことで、所得税や住民税が安くなります。
社会保険料控除を受けるための条件
社会保険料を支払っている人が対象です。自分自身の保険料だけでなく、生計を共にする配偶者や親族の保険料を支払った場合も、あなたの所得から控除できます。
たとえば、以下のケースが当てはまります。
- 子どもの国民年金保険料を親が代わりに支払った
- 別居している親に仕送りをしており、その親の健康保険料を子どもが支払った
この場合、実際にその保険料を支払った人の控除として申請します。 家族の分を合算して申請することで、世帯全体の税負担を抑えられます。
社会保険料控除の金額・計算方法
控除の対象となる保険料には、主に以下のものがあります。 会社員の給料から天引きされているものだけでなく、自分で直接支払ったものも含まれます。
| 保険料の分類 | 具体的な種類 |
|---|---|
| 年金 | 厚生年金保険料、国民年金保険料、国民年金基金の掛金 |
| 医療・介護 | 健康保険料、国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料 |
| 雇用 | 雇用保険料 |
このほかにも、過去の分をさかのぼって支払った国民年金保険料や、追納（ついのう）した保険料も、その年に支払ったのであれば全額が控除の対象です。
社会保険料控除の申請・手続き方法
社会保険料控除を受けるための手続きは、働き方によって異なります。
会社員の場合（年末調整）
勤務先で行う「年末調整（ねんまつちょうせい）」で申請します。 勤務先から配布される「給与所得者の保険料控除申告書」に、自分で支払った国民年金などの金額を記入して、会社に提出します。
給料から天引きされている厚生年金や健康保険料については、会社が金額を把握しているため、自分で記入する必要はありません。
フリーランス・個人事業主の場合（確定申告）
翌年の2月から3月にかけて行う「確定申告（かくていしんこく）」で申請します。 確定申告書の「社会保険料控除」の欄に、1年間で支払った合計額を記入します。
申請に必要なもの
健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料については、証明書の用意は不要です。
国民年金保険料・国民年金基金の掛金は、以下の書類が必要です。
-
社会保険料控除証明書（毎年10〜11月ごろ郵送）
- 年末調整：会社に提出
- 確定申告（書面）：申告書に添付して提出
- 確定申告（e-Tax）：記載内容を入力すれば省略可能
- 保管：省略した場合も5年間の手元保管を推奨します
参考・出典
この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。